Co to jest Cash Flow:
Znany jest jako cash flow lub cash flow (w języku angielskim), raport, który sporządza się w celu określenia dochodu, który może być wygenerowany w przedsiębiorstwie w określonym czasie , jak również wydatków, kosztów i wszystkich tych zobowiązań, które powstają w trakcie rozwoju tego.
Po uzyskaniu informacji o przychodach i kosztach można określić, jaki jest stan przedsiębiorstwa w danym okresie, na przykład miesięcznym, kwartalnym, półrocznym lub rocznym.
To znaczy, że poprzez przepływy pieniężne znają Państwo dane dotyczące płynności przedsiębiorstwa , aby móc podjąć najlepszy zestaw decyzji dotyczących jego przyszłości finansowej.
W przepływach pieniężnych nie używa się pojęć „zysk” lub „strata”. Zamiast tego w przepływach pieniężnych uwzględnia się np:
Powiązane znaczenia:
- Ustalenie, czy pobierać gotówkę czy kredyt.
- Proszę oszacować, co jest bardziej wskazane, spłacić dług w ustalonym terminie, czy poprosić o finansowanie jego spłaty.
- Proszę ustalić, ile można wydać na towar.
- Proszę określić, czy wskazane jest dokonywanie zakupów w gotówce, czy na kredyt.
- Proszę przeanalizować, czy konieczne jest dokonanie inwestycji w sprzęt lub nieruchomości.
- Zmierzyć stopę wzrostu przedsiębiorstwa.
- Ułatwia zarządzanie kontrolą i pomiarem budżetu gotówkowego przedsiębiorstwa.
Do opracowania przepływu środków pieniężnych konieczne jest sporządzenie tabeli, w której w kolumnach odpowiadających okresom lub miesiącom do oceny umieszcza się i, w wierszach umieszcza się wpływy i wypływy pieniędzy , na przykład wynagrodzenia, podatki, sprzedaż, między innymi.
Do ułatwienia przygotowania tej tabeli można wykorzystać różne narzędzia komputerowe, a nawet arkusze kalkulacyjne. Kiedy wszystkie liczby i dane są już dostępne, dokonuje się ostatecznych obliczeń.
Rodzaje przepływów pieniężnych
Istnieją trzy rodzaje przepływów pieniężnych, które różnią się w zależności od ich przeznaczenia:
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej: to pieniądze, które wpływają i wypływają na działania, które są bezpośrednio związane z działalnością gospodarczą.
Przepływy pieniężne z działalności finansowej: to pieniądze wpływające i wypływające z przedsiębiorstwa w wyniku transakcji, które dotyczą np. emisji akcji, spłaty długów. W tym przypadku mogą występować dodatnie lub ujemne przepływy pieniężne, przy czym ujemny nie jest czymś naprawdę złym.
Inwestycyjne przepływy pieniężne: odnoszą się do pieniędzy, które wpływają lub wypływają w zależności od inwestycji dokonanych w celu poprawy funkcjonowania przedsiębiorstwa. Na przykład urządzenia, maszyny, infrastruktura jak budynki, między innymi.
Inwestycje te są z reguły długami, które są spłacane w krótkim okresie czasu i mogą być przekształcone w płynność finansową.
Przepływy pieniężne
raport, który jest sporządzany z danymi o wpływach i wypływach pieniężnych przedsiębiorstwa , w celu oceny jego sytuacji finansowej w krótkim okresie , czyli poznania jego rentowności i potrzeby zewnętrznego finansowania przedsiębiorstwa.
Znaczenie przepływów pieniężnych polega na tym, że dostarczają istotnych informacji o wypłacalności przedsiębiorstwa , które muszą być uwzględnione przy strategiach finansowych, które należy rozważyć w przyszłości.
Proszę spojrzeć również na znaczenie finansów.
